Vendés por Mercado Libre, por una tienda propia o directamente por mensajes de Instagram. El comprador paga con tarjeta o transferencia, la plataforma te descuenta su comisión y a los pocos días te acredita el resto. Al final del mes mirás la app, ves un número, y no tenés claro cuál de todos esos números es el que le importa al monotributo.

Es la duda central de quien vende online, y tiene una respuesta que conviene saber temprano: lo que cuenta no es lo que te quedó, sino lo que le cobraste al comprador. A partir de ahí se ordena todo lo demás, desde la categoría hasta qué hacer con las devoluciones.

Cómo encuadrar la venta online al darte de alta

Vender por internet no es una actividad distinta de vender en un local: el canal no cambia el encuadre. Lo que define tu código de actividad es qué vendés, no dónde.

Si comprás productos terminados y los revendés, tu actividad es reventa. Si fabricás vos lo que vendés, es fabricación y venta de producto propio. Si sos intermediario y cobrás una comisión por vender lo de otro, eso es un servicio y cae en otro grupo del régimen. Las tres se declaran distinto, aunque las tres se hagan desde la misma computadora. El criterio está en qué actividad declarar en el monotributo.

Es común combinar más de una: quien revende accesorios y además arma kits personalizados por encargo está haciendo una venta y un servicio. Se pueden declarar ambas, y conviene hacerlo desde el alta.

Venta de cosas muebles o servicios: qué escala te toca

El monotributo tiene dos escalas de categorías, una para prestación de servicios y otra para venta de cosas muebles, y no son idénticas. Quien vende productos entra por la segunda.

La distinción importa porque quien vende online muchas veces tiene ingresos mixtos sin darse cuenta: el cargo de envío que le cobrás al comprador, el armado o la personalización de un producto, un asesoramiento que ofrecés junto con la venta. Conviene mirarlo antes de meterlo todo en la misma bolsa. [VERIFICAR: tratamiento del cargo de envío cuando el servicio de logística lo presta y lo factura la propia plataforma]

Tu ingreso bruto es el precio de venta, no lo que te liquida la plataforma

Este es el error más caro del rubro, y aparece en casi todas las consultas.

Cuando vendés por un marketplace, el comprador paga el precio publicado. La plataforma retiene su comisión, quizás el costo del envío, y te acredita un neto. Ese neto no es tu facturación. Tu ingreso bruto es lo que pagó el comprador. La comisión de la plataforma es un gasto tuyo, y el monotributo no permite deducir gastos: la categoría se calcula sobre lo facturado, no sobre lo que ganaste. El concepto está desarrollado en qué es el ingreso bruto y cómo se calcula.

La consecuencia práctica: si liquidás tu categoría mirando los depósitos de la app, vas a estar declarando de menos todos los meses, y la diferencia se acumula hasta que alguien la nota.

El comprobante de la plataforma no reemplaza tu factura

El resumen de la operación que muestra el marketplace, el mail de "venta concretada" o el comprobante de pago de la billetera no son comprobantes fiscales. Vos seguís teniendo que emitir tu factura C por cada venta.

Es la confusión más habitual entre quienes venden por plataforma, y está tratada a fondo en cobrar por Mercado Pago siendo monotributista. El resumen: la plataforma documenta el cobro, vos documentás la venta.

Conviene además tener claro con qué punto de venta emitís: si usás uno para la tienda online y otro para el mostrador, los dos facturan, y olvidarse de uno al hacer la cuenta anual es un clásico (monotributo con varios puntos de venta).

Lo que ARCA ve de tus cobros digitales

Las billeteras virtuales —Mercado Pago, Ualá, Personal Pay, MODO y las demás— informan mensualmente los movimientos de sus usuarios a ARCA (antes AFIP). Y el organismo no las mira de a una: consolida por CUIT, suma lo que pasó por todas las cuentas y plataformas asociadas a la misma persona. Tener las ventas repartidas entre tres apps no las hace invisibles: del otro lado se ven juntas. El detalle está en qué mira ARCA en tus billeteras virtuales.

También conviene saber qué no es un ingreso, porque en una cuenta que usás para vender se mezcla todo: las transferencias entre cuentas propias, un préstamo de un familiar, la plata de un regalo grupal y los reintegros de compras canceladas no son facturación. Lo que define la diferencia es el respaldo documental, difícil de sostener si tu cuenta de cobros es también tu cuenta personal.

Cuando los números no cierran, ARCA puede recategorizar de oficio o excluir del régimen. La notificación llega al domicilio fiscal electrónico y hay 15 días hábiles para presentar la disconformidad. Es un plazo corto y, vencido, el cambio queda firme.

Ingresos Brutos cuando vendés a todo el país

El monotributo es nacional. Ingresos Brutos es provincial, tiene un organismo distinto en cada jurisdicción y se tramita por separado, como explicamos en cómo inscribirte en Ingresos Brutos.

La venta online mete un problema que el comercio de barrio no tiene: tus compradores están en varias provincias. Cuando la actividad se desarrolla en más de una jurisdicción entra el Convenio Multilateral, que reparte la base imponible. No todo el que vende afuera queda encuadrado ahí, así que leé cuándo corresponde el Convenio Multilateral antes de decidir.

Sumale que los marketplaces y las billeteras aplican regímenes de retención y percepción sobre las acreditaciones. No son un cargo perdido: son pagos a cuenta que después se computan (retenciones y percepciones a monotributistas).

Errores típicos de quien vende por plataforma

  • Declarar el neto acreditado en lugar del precio de venta. Ya lo vimos: subdeclara todos los meses.
  • No emitir factura en las ventas cobradas por transferencia directa. Es la venta más fácil de saltear, y es exactamente la que queda registrada en la billetera.
  • Contar facturas anuladas. En venta online hay devoluciones y compras canceladas. Si emitiste la nota de crédito, esa venta no debería seguir sumando en tu cuenta anual. Cómo se hace está en nota de crédito: cómo anular una factura.
  • Recategorizar mirando el mes del Hot Sale. La cuenta se hace sobre los últimos doce meses, no sobre el mejor mes del año. Las fechas son hasta el 5 de febrero y hasta el 5 de agosto, distintas del día 20, que es el vencimiento del pago mensual.
  • Mezclar la cuenta personal con la de cobros. Convierte cada transferencia familiar en algo que después hay que explicar.

Cuándo conviene una consulta

Si revendés un solo producto, cobrás por una sola plataforma y vendés dentro de tu provincia, el alta se maneja sin ayuda. La consulta se vuelve razonable cuando vendés por varios canales y ya no sabés cuánto facturaste en total; cuando aparecen retenciones en las liquidaciones; cuando vendés a todo el país; o cuando el volumen creció al punto de que la exclusión del régimen dejó de ser una hipótesis lejana.

Preguntas frecuentes

¿Qué monto declaro: el precio de venta o lo que me deposita la plataforma?

El precio de venta, el que pagó el comprador. La comisión que te descuenta el marketplace es un gasto tuyo, y el monotributo no permite deducir gastos para determinar la categoría. Si tomás el neto acreditado vas a declarar de menos de manera sistemática, y esa diferencia se acumula hasta que aparece en un cruce de datos.

¿Tengo que facturar si vendo por Instagram y me pagan por transferencia?

Sí. La obligación nace de la venta, no del canal ni del medio de pago. Una venta cerrada por mensaje directo y cobrada por transferencia genera la misma factura C que una venta en un local. Además es la operación que más rastro deja: la acreditación queda en la billetera, y las billeteras informan esos movimientos mensualmente.

¿El comprobante de Mercado Pago sirve como factura?

No. Ese comprobante documenta un cobro, no una venta a los fines fiscales. Vos tenés que emitir tu propia factura C por la operación. Es un error extendido y fácil de corregir: alcanza con tener el punto de venta habilitado y emitir el comprobante por cada venta, más allá del resumen que te mande la plataforma.

Por dónde seguir

Empezá por lo más simple: separá la cuenta con la que cobrás de la que usás para tus cosas, y anotá cada venta al precio que la pagó el comprador. Con eso solo, la recategorización de febrero o de agosto deja de ser una adivinanza.

En Alta Monotributo trabajamos con vendedores online y conocemos cómo se factura cuando el cobro pasa por plataformas. Hacemos el alta completa online, con comprobante en menos de 24 horas hábiles. Escribinos por WhatsApp y lo revisamos con tus canales de venta reales.